הפקדות לקופת גמל וביטוחי חיים באופן עצמאי מקנות הטבות מס.

 

למי זה רלוונטי?

לשכירים שיש להם שכר שאינו מבוטח (חלק השכר שבגינו אין הפרשות סוציאליות של עובד ומעביד) , ההפקדות רלוונטיות לבעלי הכנסות בינוניות ומעלה- בדרך כלל זה יהיה אפקטיבי למי שיש לו רובד ראשוני של שכר מבוטח וחלק שכר נוסף שאינו מבוטח ( רכיבי שכר כגון שווי רכב, מכירות וכו').

 

ניתן להפקיד 16% מההכנסה הלא מבוטחת  עד תקרה של 103,200.

 

דוגמא

עובד מקבל שכר שעליו יש הפרשות מלאות +רכב צמוד.

סה"כ שכר 300,000 מתוכו 40,000 מהווים את שווי הרכב בגינו אין הפרשות.

השכר הלא מבוטח  עומד על 40,000<103,200

ההפקדה המומלצת 6,400 = 16% *40,000

החיסכון במס יכול לנוע בממוצע בכ- 2,240 ( שיעור מס 35%)

 

מה הסכום המקסימלי להפקדה?

16,512 = 16% * 103,200

החזר מס הממוצע במקרה זה – כ- 5,800 ₪.

 

קיימת מגבלה הקובעת שמי שהכנסתו המבוטחת 258,000 ומעלה לא יוכל לקבל את ההטבות במלואן – תיקון שחל החל משנת 2016 ובו הופחת הסכום מ 4 פעמים השכר הממוצע במשק לפי 2.5 מהשכר הממוצע במשק.

 

הפקדות לביטוח  חיים

גם בגין תשלומים לביטוח חיים ניתן לקבל החזר מס.

שימו לב- גם תשלומי ביטוח חיים למשכנתא נלקחים בחשבון!!!

ניתן לשלם לביטוחי חיים 5% מהשכר הלא מבוטח עד תקרה של 103.200.

 

מה הסכום המקסימלי להפקדה?

5,160 = 5% * 103,200

החזר המס במקרה זה: 1,290 ₪.

 

אין ניתן לקבל החזר מס?

ניתן להעביר את ההפקדה לחשבי שכר בארגון ולקבל את ההחזר בתלוש המשכורת.

ההפקדה יכולה להיות חד פעמים או בהוראת קבע מידי חודש .

אפשרות נוספת היא על ידי הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה.

הכסף מוחזר ממס הכנסה כשהוא צמוד למדד + 4% ריבית.

 

עצמאים ופנסיונרים

יכולים להפקיד 35,084 לקופ"ג באופן עצמאי כדי לנצל הטבות מקסימליות.

 

הנתונים מעודכנים לשנת המס 2017

 

​